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株式会社サンプル商事第 12 期（2026/04/01〜2027/03/31）帳簿 2026/08/31 時点・最終更新 2026/09/01 18:30本則課税
やること
5 件税務カレンダー
2026/9 〜 2026/11| 9/10 | 源泉所得税・住民税（特別徴収）の納付（8 月分） | ¥123,400 | あと 8 日 |
| 10/12 | 源泉所得税・住民税（特別徴収）の納付（9 月分） | ¥123,400 | あと 40 日 |
| 11/10 | 源泉所得税・住民税（特別徴収）の納付（10 月分） | ¥123,400 | あと 69 日 |
| 11/16 | 年末調整の資料提出 受付開始年末調整へ | あと 75 日 | |
| 11/30 | 法人税・地方税（住民税・事業税）中間申告・納付（前期の 1/2） | ¥645,000 | あと 89 日 |
| 11/30 | 消費税 中間申告・納付（前期の 1/2） | ¥1,200,000 | あと 89 日 |
帳簿のいま
帳簿で見る| 損益（4〜8 月累計） | 当期 | 前年同期 | 増減 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | ¥98,760,064 | ¥93,080,000 | +6.1% |
| 売上総利益 | ¥27,653,038 | ¥26,150,000 | +5.7% |
| 営業利益 | ¥4,206,044 | ¥3,910,000 | +7.6% |
| 経常利益 | ¥4,107,885 | ¥3,800,000 | +8.1% |
| 当期純利益 | ¥4,107,885 | ¥3,800,000 | +8.1% |
| 財政状態（2026/08/31） | 残高 | 前期末 | 増減 |
|---|---|---|---|
| 現金・預金 | ¥19,477,271 | ¥14,424,800 | +35.0% |
| 売掛金 | ¥19,723,000 | ¥22,600,000 | -12.7% |
| 買掛金 | ¥14,894,000 | ¥13,900,000 | +7.2% |
| 借入金 | ¥15,000,000 | ¥16,500,000 | -9.1% |
| 純資産 | ¥19,107,885 | ¥15,000,000 | +27.4% |
納税
| 消費税 差引税額（4〜8 月・本則課税） | ¥2,252,526 |
| 法人税等 参考値（税引前 × 33.6%＋均等割）概算・確定額は申告時に | ¥1,450,000 |
| 次の納付 11/30 中間（法人税・住民税・事業税・消費税） | ¥1,845,000 |
| 前期の納税（確定・6/30 受付済）法人税 ¥980,000／地方税 ¥310,000／消費税 ¥2,400,000 | ¥3,690,000 |
AI が帳簿を読んで
2026/08/31 時点の数字4〜8 月の累計で売上高は 9,876 万円、前年同期より 6.1% 増えています。粗利率は 28% で前年並み、経常利益は 411 万円（前年同期 380 万円）。現金・預金は 1,948 万円で、月の固定費（約 471 万円）の 4.1 か月分です。借入金は 150 万円減り、純資産は 1,911 万円に増えました。消費税の差引税額はここまで 225 万円。11/30 の中間納付（法人税・地方税・消費税＝前期実績の 1/2・約 185 万円）に備えて、現預金から分けておくと安全です。
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